División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 15287
20 de diciembre, 2007
FOE-SM-2479
Señora
Zahyra Artavia Blanco
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE GOICOECHEA
San José
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-149-2007 sobre la gestión tributaria de la Municipalidad de Goicoechea.
Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros del Concejo Municipal, se remite copia del informe en referencia, preparado por esta Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados del análisis sobre la gestión tributaria de la Municipalidad de Goicoechea.
Atentamente,
Licda. Giselle Segnini Hurtado
Gerente de Área
JGMS/GMT/GSH/gsl
ci
Auditora Interna de Goicoechea
Archivo Central
Archivo originales
G:
2007000317-2
] ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 20/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 15288
20 de diciembre, 2007
FOE-SM-2480
Señor
Oscar Figueroa Fieujeam
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE GOICOECHEA
San José
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-149-2007 sobre la gestión tributaria de la Municipalidad de Goicoechea.
Se le remite el informe en referencia, preparado por esta Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados del análisis sobre la gestión tributaria de la Municipalidad de Goicoechea.
Mucho le estimaré comunicar, dentro de los próximos diez días hábiles contados a partir del recibo del presente informe, las medidas que adopte para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, No. 8292.
En caso de que no se cumplan esas disposiciones en forma injustificada dentro del plazo conferido para ello, podrá considerarse que se incurrió en falta grave y aplicar las sanciones previstas en el artículo 69 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, con garantía del debido proceso.
Contra el contenido del citado informe, cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, dentro de los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República.
Atentamente,
Licda. Giselle Segnini Hurtado
Gerente de Área
JGMS/GMT/GSH/gsl
ci
Auditora I ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 20/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 15109
19 de diciembre, 2007
FOE-SM-2426
Señor
Oscar Figueroa Fieujeam
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE GOICOECHEA
San José
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe Nro. DFOE-SM-133-2007 sobre el Sistema de Administración Financiera de la Municipalidad de Goicoechea.
Se le remite el informe en referencia, preparado por esta Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados del estudio sobre el Sistema de Administración Financiera de la Municipalidad de Goicoechea.
Mucho le estimaré comunicar, dentro de los próximos diez días hábiles contados a partir del recibo del presente informe, las medidas que adopte para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4., las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292.
En caso de que no se cumplan esas disposiciones en forma injustificada dentro del plazo conferido para ello, podrá considerarse que se incurrió en falta grave y aplicar las sanciones previstas en el artículo 69 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, con garantía del debido proceso.
Contra el contenido del citado informe, cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, dentro de los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República.
Atentamente,
Licda. Giselle Segnini Hurtado
Gerente de Área
...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 19/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
PAGE
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
INFORME Nº DFOE-SM-133-2007
19 de noviembre, 2007
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área de servicios MUNICIPALES
INFORME SOBRE EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
DE LA MUNICIPALIDAD DE GOICOECHEA
2007
CONTENIDO
No. de página
RESUMEN EJECUTIVO
1.
INTRODUCCIÓN.
1
1.1.
Origen del estudio.
1
1.2.
Objetivo del estudio.
1
1.3.
Alcalde del estudio.
2
1.4.
Marco jurídico que regula el Sistema de Administración Financiera en el sector municipal.
2
1.5.
Generalidades del Sistema de Administración Financiera Municipal.
2
1.6.
Comunicación verbal de los resultados.
3
1.7.
Colaboración brindada por los funcionarios municipales.
4
2.
RESULTADOS.
4
2.1. Subsistema de Presupuesto.
4
2.1.1.
Formulación presupuestaria.
4
2.1.2. Ejecución presupuestaria.
5
2.1.3. Evaluación de la ejecución presupuestaria.
7
2.2.
Subsistema de Contabilidad.
8
2.2.1.
Sistema contable a base de devengado.
8
2.2.2.
Información contable para la toma de decisiones.
10
2.2.3.
Custodia de los formularios de cheques en blanco.
11
2.3.
Subsistema de Tesorería.
12
2.3.1. Control de los recursos.
12
2.3.2.
Uso de los recursos municipales.
13
2.3.3. Políticas de inversión de recursos.
14
2.4.
Subsistema de Proveeduría.
15
2.4.1.
Gestión de las contrataciones administrativas.
15
2.4.2.
Debilidades en el proceso de adquisición de bienes y servicios.
18
2.5.
Procedimientos escritos para realizar los procesos financiero contables.
19
2.6.
Sistemas de información computadorizados.
19
3.
CONCLUSIONES.
20
4.
DISPOSICIONES.
21
Al Alcalde Municipal
22
Informe No. DFOE-SM-133-2007
INFORME SOBRE EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
DE LA MUNICIPALIDAD DE GOICOECHEA
RESUMEN EJECUTIVO
Estudios realizados por esta Contraloría General en el sector municipal, han revelado serias debilidades relacionadas con la operación de los controles presupuestarios, contables, de tesorería y de ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 19/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
PAGE
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14960
17 de diciembre, 2007
FOE-SM-2383
Señor
Carlos Miguel Duarte Martínez
Secretario del Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nº DFOE-SM-117-2007, sobre la gestión de la Municipalidad de La Cruz, referente a la administración, planificación, vigilancia y protección de los terrenos ubicados dentro de la Zona Marítimo Terrestre del cantón.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Concejo, adjunto encontrará copia del informe en referencia, sobre los resultados del estudio efectuado en la Municipalidad de La Cruz, referente a administración, planificación, vigilancia y protección de los terrenos ubicados dentro de la Zona Marítimo Terrestre del cantón.
Mucho estimaré a los señores regidores, comunicar a esta Contraloría General, en el plazo de quince días hábiles, contados a partir de la fecha de recibo de este informe, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el punto 4.1 de este informe.
Se recuerda que las disposiciones que contiene el informe son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello, de acuerdo con los artículos 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428, y 12 de la Ley General de Control Interno, N° 8292. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo establecido, podrá considerarse que se incurrió en falta grave y aplicar las sanciones previstas en el artículo 69 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, siguiendo el debido proceso.
La información que se solicita sobre el mencionado informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en el pla ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 17/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sra. Ana Rosa Ramírez Bonilla
2
20 de diciembre, 2007
Al contestar refiérase
al oficio No. 15271
FAX-574-78-11
20 de diciembre, 2007
FOE-SM-2470
Señora
Ana Rosa Ramírez Bonilla
Secretaria del Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE PARAÍSO
Cartago
Estimada señora:
Asunto:
Aprobación de las tasas por la prestación de los servicios de recolección y tratamiento de basura, aseo de vías y sitios públicos.
Para que lo haga de conocimiento del Concejo Municipal de Paraíso, se le informa que una vez revisado los estudios de costos relacionados con la prestación de los servicios de recolección y tratamiento de basura; aseo de vías y sitios públicos aprobados por ese Concejo Municipal, en sesión Nro. 123, artículo 17 del 30 de octubre de 2007 y remitido por el Ing. José Adrián Chinchilla Bonilla, Coordinador de Servicios Municipales, a esta Contraloría General el 12 de diciembre del año en curso, se aprueban las siguientes tasas propuestas por ese ayuntamiento.
RECOLECCION Y TRATAMIENTO DE BASURA
TASA MENSUAL
(EN COLONES)
POR USUARIO
Residencial
1.435,00
Comercial
3.590,00
SERVICIO DE LIMPIEZA DE VÍAS
POR METRO LINEAL
142,50
Asimismo resulta oportuno señalar, que de acuerdo con el artículo No. 74 del Código Municipal, dichas tasas entrarán a regir treinta días después de su publicación en el Diario Oficial "La Gaceta", la cual deberá realizar esa Municipalidad.
En relación con los pendientes de cobro por la prestación de los referidos servicios, es responsabilidad de ese gobierno local interponer las acciones correspondientes para su recuperación o recaudación, de manera que en la próxima actualización de tarifas por estos servicios, el porcentaje de morosidad haya disminuido de forma importante; lo anterio ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 20/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: AUTORIZACIÓN DE TARIFAS, TASAS Y PRECIOS MUNICIPALES
Proceso: AUTORIZACION DE TARIFAS, TASAS Y PRECIOS MUNICIPALES
PAGE
INFORME No. DFOE-SM-157-2007
20 de diciembre, 2007
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
INFORME RELATIVO AL ESTUDIO REALIZADO EN LA MUNICIPALIDAD
DE GUÁCIMO SOBRE LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS
PROVENIENTES DE LA LEY No. 8114
2007
CONTENIDO
No. de página
RESUMEN EJECUTIVO.
1.
INTRODUCCIÓN.
1
1.1.
Origen del estudio.
1
1.2.
Objetivo del estudio.
1
1.3.
Alcance del estudio
1
1.4.
Generalidades sobre el tema objeto de estudio.
2
1.5.
Comunicación verbal de los resultados.
3
1.6.
Colaboración brindada por los funcionarios municipales.
3
2.-
RESULTADOS.
3
2.1.
SOBRE LA UNIDAD TÉCNICA DE GESTIÓN VIAL.
3
2.2.
SOBRE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DE LAS OBRAS.
4
2.2.1.
Expedientes de contratación administrativa incompletos.
4
2.2.2.
Uso excesivo de las contrataciones directas.
4
2.2.3.
Contrataciones sin refrendo interno.
5
2.3.
SOBRE la PLANIFICACIÓN DE LAS OBRAS Y RENDICIÓN DE CUENTAS.
5
2.3.1.
Deficiencias en el proceso de planificación.
5
2.3.2.
Falta del sistema de gestión vial y expedientes de caminos incompletos.
6
2.3.3.
Falta de informes anuales.
7
2.4.
SOBRE EL PROCESO DE EJECUCIÓN Y CONTROL DE LAS OBRAS.
8
2.4.1.
Falta de expedientes sobre la ejecución de los proyectos.
8
2.4.2.
Debilidades en la modalidad de ejecución de obras.
9
2.4.3.
Inexistencia de un programa de aseguramiento de la calidad de las obras.
9
3.
CONCLUSIONES.
12
4.
DISPOSICIONES.
13
4.1.
AL CONCEJO MUNICIPAL.
13
4.2.
AL ALCALDE MUNICIPAL.
13
Informe No. DFOE-SM-157-2007
RESUMEN EJECUTIVO
Ante reiteradas debilidades relacionadas con las estructuras organizativas de los gobiernos locales, sus Juntas Viales Cantonales y las Unidades Técnicas de Gestión Vial, que inciden negativamente en la gestión de los recursos de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributarias, No. 8 ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 21/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
PAGE
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sra. Bertalía Vega Vega
-3-
21 de diciembre, 2007
Al contestar refiérase
al oficio No. 15308
21 de diciembre, 2007
FOE-SM-2486
Señora
Bertalía Vega Vega
Presidenta, Junta Directiva
ASCIACIÓN CÁMARA NACIONAL DE ARTESANÍA Y
PEQUEÑA INDUSTRIA DE COSTA RICA (CANAPI)
Frente al parque San Martín, edificio 1031,
Barrio González Lahmann
SAN JOSÉ
Estimada señora:
Asunto:
Se otorga la calificación de idoneidad a la Asociación Cámara Nacional de Artesanía y Pequeña Industria de Costa Rica (CANAPI).
La Contraloría General de la República recibió el 17 de diciembre del año en curso, el oficio No. DMT-1885-2007 y la documentación que lo acompaña, el cual contiene la recomendación favorable emitida por el Ministro de Trabajo y Seguridad Social, con el fin de que a esa organización no gubernamental se le otorgue la calificación de idoneidad para administrar fondos públicos provenientes de la Ley No. 7755/98.
Una vez realizado el análisis correspondiente a esa gestión, la Contraloría General resuelve conceder la calificación de sujeto idóneo para administrar fondos públicos a la Asociación Cámara Nacional de Artesanía y Pequeña Industria de Costa Rica (CANAPI), cédula jurídica No. 3-002-045271.
La vigencia de esta calificación de idoneidad será de dos años, contados a partir de la fecha del presente oficio, para esos efectos deberán mantenerse las situaciones técnico jurídicas bajo las cuales la administración concedente otorgó su dictamen favorable para la calificación de idoneidad, en observancia de lo establecido en el inciso 8.2 del artículo 8º del Reglamento sobre la calificación de sujetos privados idóneos para administrar fondos públicos, publicado en La Gaceta No. 91 del 12 de mayo de 2005.
En relación con lo anterior, este órgano contralor se permite señalar lo siguiente:
1. La ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 20/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: CALIFICACION DE IDONEIDAD
Proceso: CALIFICACION DE IDONEIDAD
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sra. Sonia Gonzáles Múñez
2
20 de diciembre, 2007
Al contestar refiérase
al oficio No. 15269
FAX-783-3511
20 de diciembre, 2007
FOE-SM-2469
Señora
Sonia González Múñez
Secretaria del Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE CORREDORES
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto:
Aprobación de las tasas por la prestación de los servicios de recolección y tratamiento de basura, aseo de vías y sitios públicos.
Para que lo haga de conocimiento del Concejo Municipal de Corredores, se le informa que una vez revisado los estudios de costos relacionados con la prestación de los servicios de recolección y tratamiento de basura; aseo de vías y sitios públicos aprobados por ese Concejo Municipal, en sesión ordinaria Nro. 48 y acuerdo Nro. 9 del 26 de noviembre de 2007 y remitido por esa Secretaria Municipal a esta Contraloría General el 29 de noviembre del año en curso, se aprueban las siguientes tasas propuestas por ese ayuntamiento.
RECOLECCION Y TRATAMIENTO DE BASURA
TASA TRIMESTRAL
(EN COLONES)
POR USUARIO
Residencial
2.660,00
Comercial
6.650,00
SERVICIO DE LIMPIEZA DE VÍAS
POR METRO LINEAL
400,00
Asimismo resulta oportuno señalar, que de acuerdo con el artículo No. 74 del Código Municipal, dichas tasas entrarán a regir treinta días después de su publicación en el Diario Oficial "La Gaceta", la cual deberá realizar esa Municipalidad.
En relación con los pendientes de cobro por la prestación de los referidos servicios, es responsabilidad de ese gobierno local interponer las acciones correspondientes para su recuperación o recaudación, de manera que en la próxima actualización de tarifas por estos servicios, el porcentaje de morosidad haya disminuido de forma importante; lo anterior sin perjuicio de la fiscalización posterior que pudiera rea ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 21/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: AUTORIZACIÓN DE TARIFAS, TASAS Y PRECIOS MUNICIPALES
Proceso: AUTORIZACION DE TARIFAS, TASAS Y PRECIOS MUNICIPALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sr. Alcides Gdo. González O.
14 de diciembre, 2007
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14906
14 de diciembre, 2007
FOE-SM-2363
Señor
Alcides Gerardo González Odoñez
Intendente
Concejo Municipal de Distrito de Paquera
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nº DFOE-SM-105-2007 sobre la planificación, administración, vigilancia y protección de los terrenos ubicados dentro de la Zona Marítimo Terrestre del Distrito de Paquera.
Adjunto encontrará copia del informe en referencia, sobre los resultados del estudio efectuado en el Concejo Municipal del Distrito de Paquera, relacionado con la planificación, administración, vigilancia y protección de los terrenos ubicados dentro de la Zona Marítimo Terrestre de ese distrito.
Mucho estimaré comunicar a esta Contraloría General, en el plazo de quince días hábiles contados a partir de la fecha de recibo de este informe, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2.
Se recuerda que las disposiciones que contiene el informe son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello, de acuerdo con los artículos 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República N° 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno N° 8292. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo establecido, podrá considerarse que se incurrió en falta grave y aplicar las sanciones previstas en el artículo 69 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, siguiendo el debido proceso.
La información que se solicita sobre el mencionado informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en el plazo ante fijado, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría Ge ...
Fecha publicación: 24/12/2007
Fecha emisión: 14/12/2007
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA